22/10/2021

שוק ההון – מניות מומלצות

בורסה | שוק ההון | מניות מומלצות להשקעה | איתותים

משפחת עופר, טדי שגיא והיזם שיגיע לחלל: עוד ישראלים במסמכי פנדורה


565 ישראלים מופיעים בהדלפת מסמכי פנדורה כמוטבים הסופיים (UBO) של חברות במקלטי מס. ב-40 אלף מסמכים נוספים מוזכרת ישראל, וחיפוש אחרי צירוף המילים "דרכון ישראלי" מעלה עוד אלפי תוצאות. ניתוח של המסמכים, שביצע שומרים, העלה שורה של אנשי עסקים מוכרים שהקימו חברות אוף שור למטרות מגוונות, מפעילות פיננסית ועד לאחזקת נדל"ן, מטוס פרטי או יאכטה. במקרים אחרים מוזכרים במסמכים אנשי עסקים ישראלים על רקע עסקים, שותפיות או קשר אחר עם חברות אוף שור (חברות שהתאגדו במדינות שבהן שיעורי המס נמוכים עד אפסיים).
>> לסיפורים הכי מעניינים והכי חמים בכלכלה – הצטרפו לערוץ הטלגרם שלנו

הדלפת מסמכי פנדורה כוללת יותר מ-12 מיליון מסמכים מ-14 חברות, שנתנו שירותים לנאמנויות ולחברות אוף שור. המסמכים הגיעו לארגון התחקירנים הבינלאומי ICIJ, שחלק אותם עם כ-600 עיתונאים חוקרים מ-117 מדינות ומעשרות כלי תקשורת. שומרים, באמצעות העיתונאים אורי בלאו ודניאל דולב, היה השותף הישראלי בפרויקט. יש להדגיש כי החזקת נאמנות או חברה במקלט מס אינה עבירה על החוק הישראלי, ואיזכורם של הישראלים במסמכים אינו נובע מכך שביצעו עבירה כלשהי.

משפחת עופר היא מהמשפחות הישראליות העשירות בעולם. הנכסים שמחזיקים בני המשפחה כוללים בין היתר חברות ספנות מהגדולות בעולם, החברה לישראל, בנק המזרחי, קניונים, נדל"ן והרשימה עוד ארוכה. חלק מבני המשפחה, ומארג החברות שבבעלותם, מוזכרים במסמכי פנדורה מאות פעמים.

אחד הגילויים העולים מניתוח המסמכים הוא שאייל עופר, שהונו מוערך בכ-11.5 מיליארד דולר, הוא המוטב הסופי (UBO) של קרן בשם Ark. הקרן הוקמה באיי קיימן ב-2006 על ידי אביו, סמי, והועברה אליו לאחר מות האב ב-2011. ככל הידוע, דבר קיומה של קרן הנאמנות מעולם לא פורסם. מומחה מס הסביר לשומרים כי השימוש בקרנות לצורכי הורשה מקובל מאוד בקרב בעלי ההון, וזאת על מנת למנוע 'קרבות ירושה' וכן על מנת לצמצם (בתנאים מסוימים) את חבות מס הירושה במדינות שבהן הוא קיים.

מבנה האחזקות של הקרן, שהנאמן שלה היא חברה שוויצרית בשם Butterfield, מורכב וייתכן ורומז על רצון לשמור על חשאיות. על פי המסמכים, Ark היא המוטב הסופי של חברה בשם Elm Holdings Group הרשומה באיי הבתולה.

7 צפייה בגלריה

אייל עופראייל עופר

אייל עופר

(צילום: RORY LINDSAY)

כאשר נרשמה ELM דרשה ממשלת איי הבתולה ציון שם של לפחות בעל מניות אחד. בעל המניות הרשום ב-ELM היא חברת ספנות מליבריה שנושאת את השם Marina Blue והחזיקה מניה אחת בלבד. החיפוש יכול היה להיגמר כאן במבוי סתום אך טופס הרישום דרש גם כתובת פיזית ואיש קשר, ושם מופיעה כתובתה במונקו של חברת הספנות Zodiac בבעלותו של עופר. ומה ייעודה של ELM? טופס הרישום אינו משאיר הרבה מקום לדימיון וקובע: "להחזיק חשבון בנק". בטופס נאמר גם שמקור ההון של החברה הוא ב"עסקי הספנות של בעליה".

יועץ התקשורת של אייל עופר לא העביר התייחסות לדברים.

אחיו של אייל עופר, עידן, שהונו מוערך בכ-6.5 מיליארד דולר, מוזכר גם הוא במסמכים בשל שליטתו בחברה בשם Vardom Holdings מאיי הבתולה. החברה החזיקה ביאכטה באורך של כ-50 מטרים שקיבלה את השם Better Place המוכר לכל ישראלי ממיזם המכוניות החשמליות של עידן עופר. היאכטה, לפי פרסום בגלובס, כללה 300 מ"ר, מרפסות, סלון, מטבח וסוויטה מפנקת של 60 מ"ר. מתמונה שצורפה לכתבה עולה כי גם הלוגו על מפרשיה של היאכטה היה זהה לזה של בטר פלייס היבשתית.

בשנת 2015, מגלים המסמכים, קיבל עידן עופר הלוואה של 15 מיליון יורו מבנק קרדיט סוויס, כשהיאכטה מהווה עירבון להלוואה. מומחה מס העוסק בתחום הסביר לשומרים כי בעבר בחרו בעלי הון רבים במבנה דומה לזה שתואר.

7 צפייה בגלריה

עידן עופרעידן עופר

עידן עופר

(צילום: בלומברג)

יועץ התקשורת של עידן עופר, יניב חלילי, מסר כי "מבלי לאשר את הפרטים או להתייחס לנכונותם, כל החברות הקשורות לעידן עופר פועלות למטרות לגיטימיות, בהתאם לכל דין ולפי כללי הדיווח הנדרשים. ענייניו של עידן עופר מתנהלים תוך הקפדה מלאה על שמירת החוק".

בן משפחה אחר המוזכר בהדלפה הוא דורון עופר, בן דודם של אייל ועידן. על פי המסמכים, דורון היה המוטב הסופי (UBO) של חברה בשם "Iabelka Limited" הרשומה באיי הבתולה. מטרת החברה הייתה "להחזיק בזכויות קניין רוחני", אולם נכון ל-2018 החברה החזיקה דווקא בנדל"ן ובזכויות בנדל"ן בקרואטיה ובבריטניה בשווי 9 מיליון דולר. באותה שנה נרשם בחברה מוטב סופי נוסף – אזרח בריטי בשם דיוויד לוין.

עופר דורג ב-2019 במקום ה-49 ברשימת מאה עשירי ישראל של המגזין "פורבס", שהעריך אז את הונו ב-3.8 מיליארד שקל. שמו נעדר מהרשימה האחרונה, שפורסמה ב-2021.

דורון עופר מסר בתגובה כי למיטב זכרונו המידע שבמסמכים כבר איננו עדכני, וכי הוא אינו מעוניין להתייחס מעבר לכך.

המיליארדר הישראלי טדי שגיא, שהונו מוערך בכ-5.4 מיליארד דולר, מוזכר מאות פעמים במסמכי פנדורה. שגיא עשה את הונו בסוף שנות ה-90 מהשקעה בחברה שסיפקה תוכנות לבתי קזינו מקוונים ובהמשך השקיע גם בחברות טכנולוגיה נוספות, בנדל"ן ועוד. שגיא הוא גם אזרח קפריסאי וחלק ניכר מעסקיו מנוהל מבריטניה. במסמכים מאוזכרות כ-60 חברות במקלטי מס שקשורות לשגיא. בחלקן הוא המוטב הסופי שלהם (UBO), אחרות בבעלותו הישירה או בבעלות של חברות הקשורות אליו.

בחלק מהמקרים ניתן להבין מהמסמכים מהי מטרת החברה, וברבים אחרים לא. כך למשל, שלוש מהחברות הרשומות באיי הבתולה היו הבעלים של שלוש דירות בלונדון. חברה אחרת החזיקה במניות של Safecharge שעסקה בסליקה, וששגיא היה אחד מבעליה עד 2019, כשמכר את אחזקותיו תמורת כ-600 מיליון דולר. חברה נוספת הוקמה במטרה "להשקיע בחברות הייטק" וחברה שישית הוקמה כדי "לפתח ולהפיץ במזרח הרחוק תוכנות גיימינג הקשורות לפלייטק (חברה של שגיא)".

שמו של שגיא הופיע גם ב"מסמכי פנמה" ב-2016. באותה הדלפה נחשפו, לפי פרסומים, 16 חברות אוף-שור שהוא נרשם כבעל המניות היחיד שלהן.

7 צפייה בגלריה

טדי שגיאטדי שגיא

טדי שגיא

(צילום: אוראל כהן)

דוברו של טדי שגיא בתגובה: "בניגוד למשתמע מהכתבה, טדי שגיא והחברות בשליטתו משלמים את מלוא המיסים החלים במדינות פעילותם, ומדווחים כדין על פעילותם ועל החזקותיהם. כך, גם החברות המוזכרות בפניה מדווחות בבריטניה – ומיסים בגינן משולמים בבריטניה.

"טדי שגיא מחזיק ברכוש רב ומעורב בעשרות פעילויות שונות ברחבי העולם בתחומי ההיי-טק, מסחר, נדל"ן ועוד. מטבע הדברים, רכוש זה מוחזק באמצעות חברות בהתאם לייעוץ שניתן על ידי יועצים מקומיים, בהתאם למדינה בה מבוצעת ההשקעה. בין השיקולים הנלקחים בחשבון על ידי היועצים – שיקולים משפטיים, הנפקה עתידית של החברה ושיקולים אישיים כגון דיני ירושה וכו'. כך למשל, החזקה של נכסי נדל"ן באמצעות חברות "אוף שור" היא פרקטיקה מקובלת בבריטניה, אף על ידי מחזיקי נדל"ן קטנים (מעמד הביניים).

"בניגוד לדעה הרווחת, חברות 'אוף שור' כלשונכם מחויבות לחשוף מיהו הנהנה שביושר ואין הסתרה של המידע. יתרה מכך, הרגולציה במדינות ה"אוף שור" השתנתה, וכיום קיימות דרישות לבסיס כלכלי נאות, חובות דיווח והגשת דו"חות כספיים. במקרה של אי דיווח, חלות סנקציות שונות ומחמירות עד כדי סגירת חברות אשר אינן עונות על דרישות הציות".

איש העסקים משה חוגג מוזכר במסמכי פנדורה בין היתר בשל קשר לחברה בשם IDC Global Services Ltd הרשומה בבליז. על פי מסמכי התאגדות החברה מנובמבר 2017, מי שהיה המוטב הסופי (UBO) שלה הוא רועי ברוכיאל, וחוגג מופיע כממליץ לצד אחד משותפיו בקרן סינגולריטים.

לפני כחצי שנה הגיש ברוכיאל בבית המשפט המחוזי בתל אביב תביעה בגובה 16 מיליון דולר נגד חוגג והשותפים האחרים בסינגולריטים. ברוכיאל מציג עצמו כמי שהיה חבר ילדות של חוגג וכמי ששימש כעוזרו האישי. את התביעה הוא הגיש יחד עם עדי עוקשי, שהיה מנהל חשבונות בקבוצת סינגולריטים. לפי הנטען בתביעה, השותפים בסינגולריטים ביצעו "מעשי מרמה והונאה חמורים שכמותם לא נראו בישראל עד היום, בהיקף של מאות מיליוני דולרים". טרם הוגשו כתבי הגנה בתיק.

7 צפייה בגלריה

משה חוגגמשה חוגג

משה חוגג

(צילום: עוז מועלם)

איזכור אחר של חוגג במסמכים מגיע מעסקה שבוצעה ב-2014 עם חברה מסינגפור בשם Dragon Fortune במסגרתה רכשה האחרונה כמיליון מניות בחברת מובלי של חוגג תמורת כ-20 מיליון דולר. המסמכים חושפים כי מי שעמד בפועל מאחורי Dragon Fortune היה מולטי מיליונר קזחי בשם דינמוחמט אידריסוב. בעבר, יש לציין, נחשף שם של שותף קזחי אחר של חוגג בחברה – קגנס רקישב.

מהתכתבות בין נציגו של אידריסוב לבין ירון שלם, שהיה סמנכ"ל בקבוצת סינגולריטים, עולה כי אידריסוב החזיק ב-8.3% ממניות מובלי, וכן כי חוגג והחברה הסינגפורית היו שותפים לפחות בחברה אחת נוספת.

בשנים האחרונות נקלעה מובלי לקשיים, וב-2019 הוגשה נגד חוגג תביעה על סף 6 מיליון שקלים מצד משקיעים אמריקאיים שטענו כי רומו. התביעה נמחקה לבקשת התובעים, כמו גם בקשה נפרדת שהוגשה לבית המשפט לפירוק החברה.

חוגג וברוכיאל העדיפו לא להתייחס לדברים.

איש העסקים איתן סטיבה, שאמור להיות האסטרונאוט הישראלי השני, מוזכר במסמכי פנדורה כמה פעמים. סטיבה, טייס קרב לשעבר, החל את דרכו העסקית עם שניים מחבריו לטייסת, עמי לוסטיג ורועי בן ימי. החברה שהקימו – LR – זכתה לפרסום בשל עסקיה באנגולה בתקופה שבה המדינה הייתה שרויה במלחמת אזרחים. לפי הפרסומים החברה מכרה ציוד ביטחוני למשטרו של חוזה אדוארדו דוש סנטוס ששלט במדינה 38 שנים. השותפים בחברה יצויין, הכחישו כי מכרו נשק. בהמשך דרכה עסקה החברה בחקלאות ובתשתיות.

בשנת 2011 נפרד סטיבה מהשותפות ופנה לדרך עצמאית. הוא הקים את קרן Vital Capital, קרן להשקעות אימפקט באפריקה, ובמקביל את קבוצת מיטרלי, ביחד עם איש העסקים חיים טייב והיה פעיל בה עד 2019.

7 צפייה בגלריה

איתן סטיבה בריאיון ל-ynetאיתן סטיבה בריאיון ל-ynet

איתן סטיבה בריאיון ל-ynet

(צילום: ניצן דרור)

במסמכי פנדורה מוזכרים שלושת השותפים ב-LR ועולה מהם שלמרות שסטיבה עזב את LR הם המשיכו להחזיק חברות יחד במשך עוד כמה שנים. אחד המסמכים בהדלפה הוא תרשים משנת 2013, שבו מתואר שרשור של כ-3 חברות אוף שור בבעלות ישירה של השלושה. החברה התחתונה בשרשור החזיקה שש חברות נוספות, גם הן במקלטי מס, שבהן היו שותפים אזרח ישראלי שהיה מעורב בעבר באנגולה וכן חברת הנפט של אנגולה, Sonangol. על פי התרשים החברות הללו החזיקו מספר נכסי נדל"ן באנגליה, כמו למשל בית משרדים מערבית ללונדון. בהתכתבות משנת 2017 נאמר כי מרבית החברות בתרשים עומדות בפני פירוק.

דוברו של סטיבה וחברת LR לא השיבו לפניות שהועברו אליהם.

חיים צוף הוא שותפו של קובי מימון בשליטה בחברת ישראמקו המחזיקה 28% ממאגר הגז תמר. צוף הוא גם היו"ר של כמה חברות אחרות ובהן אקוויטל ואיירפורט סיטי. שמו מוזכר במסמכי פנדורה כמוטב הסופי (UBO) של מספר גדול של חברות שנרשמו במקלטי מס.

אחת החברות הללו היא Goodrich Global Ltd הרשומה באיי הבתולה. שמה של החברה צף בעבר בדיווחים שהגישה חברת ישראמקו אינק (חברה אחות של ישראמקו) הרשומה בארה"ב. לפי הדיווחים הללו ישראמקו אינק העבירה ל -Goodrich סכום שנתי של 360 אלף דולר עבור ייעוץ, סכום ששימש לתשלום שכרו של היו"ר שלה – חיים צוף.

הקשר הזה גרר בעקיפין תביעה משפטית של שני בעלי מניות ישראמקו אינק בארה"ב. התביעה אמנם נמחקה אולם לא לפני שעוררה חוסר נוחות בחברת הניהול השוויצרית OMC שטיפלה עבור Goodrich ברגולציה באיי הבתולה.

7 צפייה בגלריה

חיים צוףחיים צוף

חיים צוף

(צילום: אוראל כהן)

בהתכתבות פנימית בחברת הניהול הוצע לצמצם את היקף השירותים הניתנים ל-Goodrich. מנהלת בשם סמירה בוסארי, שהייתה אחראית על הקשר עם צוף, סברה שזו טעות. "רק כהערה, יש לנו יחסים מצויינים עם הלקוח הזה (צוף) זה שנים רבות", היא כתבה לעמיתיה וציינה כי תבקש ממנו מסמכים לצורך בדיקת נאותות. "יש לו פורטפוליו חברות חשוב אצלנו תחת חברת Goodrich, והוא לקוח קבוע מאז ומעולם".

ניסיון להתחקות אחר אותו "פורטפוליו" מעלה כי OMC, בהוראת Goodrich, פתחה כמה עשרות חברות נוספות במקלטי מס. במסמכים אין מידע נוסף על החברות הללו מלבד שמן אולם חיפוש בארכיון מעלה אזכור לאחת מהן ולפרשה שדווחה בזמנו בעיתונות הכלכלית הישראלית.

לפני יותר מעשור מכרה ישראמקו אינק את אוניית הקרוז "מג'יק 1" לחברה בשם צ'סני אסטייטס מאיי הבתולה. בזמנו פורסמה טענה כי צוף הוא מי שעומד מאחורי צ'סני, וכי ישראמקו אינק הציבורית מכרה את הספינה לצ'סני במחיר נמוך.

צוף הגיב בזמנו לפנייה של עיתון גלובס בעניין, וטען כי צ'סני היתה בשליטת חבר קרוב שלו בשם גיל הוד וכי לו אין קשר לחברה. ממסמכי פנדורה עולה כי גיל הוד אכן היה רשום כדירקטור היחיד בצ'סני, אך המסמכים מעלים סימני שאלה לגבי גרסתו של צוף כי לא היה לו קשר לחברה: צ'סני היא אחת החברות שנרשמה בהוראת Goodrich וצוף העביר לחברת הניהול השוויצרית הוראות ביחס אליה כמו למשל הנחייה לשלוח אליו מסמכים שונים.

שומרים העביר לצוף בקשת תגובה אולם זו לא נענתה.

איש העסקים אהרון פרנקל כמעט ואינו מוכר לציבור בישראל למרות פעילותו העסקית הנרחבת בתחומי התעופה והנדל"ן. פרנקל מתגורר במונקו ומחזיק גם אזרחות של גרנדה. במהלך 2020 דווח שפרנקל הגדיל את אחזקותיו בחברת גב-ים, העוסקת בייזום ופיתוח של פארקי הייטק ועסקים, ונחשבת לשחקן מרכזי בתחום המשרדים להשכרה בישראל.

7 צפייה בגלריה

אהרון פרנקלאהרון פרנקל

אהרון פרנקל

(צילום: אלי איטקין)

שמו של פרנקל מוזכר מספר פעמים במסמכי פנדורה. אחד המסמכים המודלפים הוא רשימת אקסל של למעלה מ-50 חברות שונות הקשורות אליו הפועלות בכל העולם (ולא במקלטי מס). מהטבלה לא ברור מה עיסוקן של החברות הללו אך מהשמות נראה כי חלק נכבד מהן עוסקות בתעופה. שתי חברות אחרות שפרנקל הוא המוטב הסופי שלהן פעלו מאיי הבתולה. אחת מהן הוקמה ב-2016 לצורך אחזקת מטוס פרטי, השנייה הוקמה לצורך "הפצה של מטוסי VIP טורבו-פרופ באירופה".

פרנקל לא הגיב לדברים.

מסמכי פנדורה מזכירים כמה מאנשי העסקים הישראלים הפועלים בגרמניה בתחום הנדל"ן. כך למשל בוריס לווין, מבעלי השליטה בחברה הציבורית מגדלי הים התיכון, המפעילה מתחמים של דיור מוגן בישראל. לוין לפי המסמכים מחזיק בין היתר גם בית אבות בברלין דרך חברה הרשומה בקפריסין. כלי תקשורת בגרמניה, שלקח חלק בפרויקט מסמכי פנדורה, טען בתחקיר שפרסם כי ביקורות רשמיות שנערכו בבית האבות העלו ממצאים ביחס לטיפול לקוי. בתגובה לכלי התקשורת הגרמני לוין הכחיש את הדברים וטען כי בית האבות עמד בתקנים המחייבים וכי "הוא מעניק שירות טוב מאד".

ממסמכי פנדורה עולה כי עו"ד דרור חוטר ישי, ראש לשכת עורכי הדין בשנים 1991-1999, היה הבעלים של חברה באיי הבתולה בשם Amco Finance Holding. עוד עולה מהמסמכים כי חוטר ישי החזיק בעבר גם חברה בפנמה בשם Kewdale Holding S.A.

לפי המסמכים חברת Amco היתה הבעלים של חברה ישראלית בשם "מרום הקריה השקעות בע"מ" שבאמצעותה החזיק חוטר ישי נדל"ן. החברה נרשמה בתחילת שנות האלפיים וכעבור תקופה לא ארוכה נמחקה מהמרשם. ביוני 2017 אישר בית משפט באיי הבתולה להשיבה לחיים, וביטל באופן רטרואקטיבי את המחיקה. מהמסמכים לא ניתן להבין מה עושה החברה הרשומה בפנמה או אם היא פעילה.

חוטר ישי לא הגיב לדברים.



קרדיט – קישור לכתבה המקורית